Cel

Studia mają na celu dostarczenie kompleksowej i specjalistycznej wiedzy z zakresu podatków oraz przygotowanie do egzaminu państwowego na doradcę podatkowego.

Przeznaczenie

Studia przeznaczone są dla pracowników zatrudnionych w instytucjach skarbowych oraz pionach finansowo-księgowych firm, a także dla osób, które pragną zdobyć nowe kwalifikacje zawodowe.

Tryb nauki i czas trwania

Studia trwają dwa semestry. Zajęcia odbywają się w soboty i niedziele, co dwa lub trzy tygodnie. Program studiów obejmuje 207 godzin zajęć realizowanych podczas 13 zjazdów. Zajęcia prowadzone są w formie wykładów i ćwiczeń.

Warunki ukończenia studiów

Warunkiem ukończenia studiów jest aktywny udział w zajęciach, wykazanie się właściwym poziomem wiedzy i uzyskanie wymaganych zaliczeń oraz zdanie dwóch semestralnych egzaminów testowych przewidzianych w programie studiów.

Program studiów

Źródła i wykładnia prawa (8 godzin)

Pojecie prawa, normy prawnej i przepisu prawnego; Pojecie systemu prawnego i jego budowa; Stosowanie i wykładnia prawa; Luki prawne i kolizja przepisów

Elementy prawa cywilnego i gospodarczego (10 godzin)

Czynności prawne; Rodzaje umów cywilnoprawnych; Rodzaje działalności gospodarczej; Rodzaje podmiotów gospodarczych

Podstawy międzynarodowego prawa podatkowego (8 godzin)

Umowy o unikaniu podwójnego podatku; Oazy podatkowe; System podatkowy w krajach Unii Europejskiej; Dostosowanie polskiego systemu podatkowego do standardów Unii Europejskiej

Ordynacja podatkowa (18 godzin)

Organy podatkowe i ich właściwości; Zobowiązania podatkowe – powstawanie i wygasanie zobowiązań; Zabezpieczenie wykonania zobowiązań; Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe; Postępowanie podatkowe; Poręczenia, terminy, wezwania; Wszczęcie postępowania podatkowego; Protokoły, adnotacje, dokumenty; Postępowanie dowodowe; Postępowanie wyjaśniające; Zawieszenie postępowania; Decyzje podatkowe, odwołania; Postanowienia, zażalenia; Uchylenie lub zmiana decyzji; Wznowienie postępowania; Kontrola podatkowa; Tajemnica skarbowa

Administracja finansowa i kontrola skarbowa (4 godziny)

Pojęcie organu podatkowego; Państwowe i samorządowe organy podatkowe; Urząd Kontroli Skarbowej; Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej; Postępowanie kontrolne; Wywiad skarbowy

Podatek od towarów i usług (20 godzin)

Przedmiot i podmiot podatku; Podstawa podatku i stawki podatkowe; Zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe z obowiązku opodatkowania; Kasy fiskalne; Faktury VAT; Leasing a VAT; Opodatkowanie komisu; Zwolnienia z podatku; Import i eksport a podatek VAT

Podatek akcyzowy (4 godziny)

Przedmiot i podmiot podatku akcyzowego; Podstawa opodatkowania; Import i eksport a akcyza

Podatek dochodowy od osób fizycznych (20 godzin)

Przedmiot i podmiot podatku; Źródła przychodów i ich charakterystyka; Pojęcie kosztów uzyskania przychodów; Podstawa podatku, stawki i skala podatku; Ulgi podatkowe i zwolnienia od podatku; Amortyzacja środków trwałych; Obowiązki podatników i płatników; Zeznania podatkowe; Uproszczone formy opodatkowania – ryczałt ewidencjonowany i karta podatkowa

Podatek dochodowy od osób prawnych (18 godzin)

Przedmiot i podmiot podatku; Źródła przychodów; Koszty uzyskania przychodów; Podstawa opodatkowania i stawki podatku; Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe; Opodatkowanie grup kapitałowych; Opodatkowanie leasingu i wierzytelności; Opodatkowanie dochodów z udziałów w zyskach; Pokrywanie strat; Deklaracje podatkowe i roczne rozliczenia podatku

Podatek od spadków i darowizn (4 godziny)

Przedmiot i podmiot podatku; Obowiązek podatkowy; Podstawa podatku; Wysokość podatku – ulgi i zwolnienia podatkowe, ulga mieszkaniowa; Obliczenia podatku - przykłady; Orzecznictwo sądowe

Podatek rolny i podatek leśny (4 godziny)

Zasady ustalania podatku; Powstanie obowiązku; Zwolnienia i ulgi od podatku rolnego i zwolnienia od podatku leśnego

Podatek od nieruchomości i podatek od środków transportowych (5 godzin)

Podatnik podatku i jego obowiązki; Przedmiot opodatkowania; Podstawa opodatkowania; Stawki podatkowe; Powstanie i wygaśnięcie obowiązku podatkowego; Zwolnienia od podatku

Opłaty lokalne i pomoc publiczna (4 godziny)

Opłaty lokalne – targowa, miejscowa, uzdrowiskowa, od posiadania psów; Pomoc publiczna w podatkach i opłatach lokalnych; Rodzaje pomocy; Tryb postępowania w sprawach dotyczących pomocy publicznej

Podatek od czynności cywilnoprawnych i opłata skarbowa (4 godziny)

Przedmiot i podmiot podatku; Obowiązek uiszczenia podatku; Podatek od czynności cywilnoprawnych a prawo unijne; Orzecznictwo sądowe Podstawa opodatkowania; Stawki podatkowe; Warunki płatności; Opłata skarbowa; Wyłączenia, ulgi i zwolnienia z opłaty skarbowej; Orzecznictwo sądowe

Rachunkowość finansowa (20 godzin)

Istota, zakres i funkcje rachunkowości finansowej; Międzynarodowe źródła standaryzacji rachunkowości i regulacje prawne z zakresu rachunkowości; Zasoby majątkowe jednostki w ujęciu rzeczowym i finansowym; Wycena bieżąca i bilansowa składników aktywów i pasywów wynikająca z ustawy o rachunkowości; Przychody i koszty ich uzyskania; Sprawozdawczość finansowa

Ewidencja podatkowa i zasady prowadzenia ksiąg podatkowych (12 godzin)

Zasady prowadzenia ksiąg podatkowych; Operacje gospodarcze w księgach podatkowych; Dokumentacja podatkowa; Inwentaryzacja; Podatkowa księga przychodów i rozchodów jako urządzenie ewidencji podatkowej; Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych; Ustalenie dochodu przy prowadzeniu podatkowej księgi przychodów i rozchodów

Analiza podatkowa (8 godzin)

Wykładnia i praktyka stosowania przepisów podatkowych; Analiza zagadnień egzaminacyjnych na doradcę podatkowego

Prawo celne (8 godzin)

Źródła prawa celnego; Zasady obrotu towarowego z zagranicą; Wolne obszary celne i składy celne; Postępowanie celne; Organy celne; Agencje celne

Prawo dewizowe (8 godzin)

Podstawowe pojęcia i założenia prawa dewizowego; Zasady dokonywania obrotu dewizowego i następstwa naruszenia ograniczeń dewizowych; Ograniczenia dewizowe i autonomia dewizowa; Zezwolenia dewizowe; Obowiązki dewizowe i kontrola dewizowa

Prawo karne skarbowe (4 godziny)

Wykroczenia i przestępstwa skarbowe; Postępowanie karne skarbowe; Sankcje karne skarbowe

Sądownictwo administracyjne (4 godziny)

Geneza sądownictwa administracyjnego; Dwuinstancyjność postępowania; Wymagania formalne i dopuszczalność skargi do WSA; Dopuszczalność skargi do WSA; Skarga kasacyjna do WSA; Zasady postępowania; Orzecznictwo sądowe i zakres jego obowiązywania

Postępowanie egzekucyjne w administracji w sprawach podatkowych (4 godziny)

Geneza postępowania egzekucyjnego w administracji; Zasady postępowania egzekucyjnego; Środki egzekucyjne; Tok egzekucji administracyjnej; Postępowanie zabezpieczające; Przebieg procesu windykacyjnego

Pisma procesowe w postępowaniu podatkowym (4 godziny)

Pisma w postępowaniu podatkowym w świetle ordynacji podatkowej; Wnioski; Odwołania; Skargi; Zarzuty; Wezwania; Żądania; Orzecznictwo sądowe

Przepisy o doradztwie podatkowym (4 godziny)

Czynności doradztwa podatkowego; Forma organizacyjno-prawna prowadzenia działalności w zakresie doradztwa podatkowego; Obowiązki i prawa doradcy podatkowego; Doradca podatkowy w postępowaniu przed Naczelnym Sądem Administracyjnym; Kompetencje organu samorządu doradców podatkowych